近日，宁波某企业与泰康人寿宁波分公司合作，多数员工现场投保办理了个人税优健康保险。该公司人力资源部负责人李先生表示：“国家对健康保险税收优惠政策，充分体现了对员工健康保障的关怀，同时成为企业对员工健康福利重要补充，能增加企业的凝聚力。”

　　个人税优健康保险是一款根据国家政策法规，对个人购买符合规定的商业健康保险给予一定税收优惠额度的新型商业健康保险，它秉承保障为主、微利经营的原则，是政府送给国民的又一项重大民生福利，与基本医保相衔接。

　　根据财政部、国家税务总局和保监会联合发布的《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，今年1月1日起，全国31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。宁波是浙江省唯一的试点城市。

　　今年3月2日，首批获得经营个人税收优惠型健康保险的人保健康、阳光人寿、泰康人寿拿到中国保监会的产品批复。 

　　首款可抵扣个税的保险产品

　　社保不足，但是很多人依然没有购买商业保险，不少人觉得保费本身不便宜，如果没有理赔，钱就打了水漂。《个人税收优惠型健康保险产品指引框架》能够改变人们以往的看法。一是通过税收优惠，在一定程度上能够减少个人税收，减少人们支付保费的压力。二是规定保险公司每年医疗保险简单赔付率不得低于80%；如低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户中，体现微利经营。

　　税优健康险投保人可以享受每年2400元(每月200元)予以税前扣除的福利，相当于每个月的个税起征点从3500元提高到了3700元。以泰康的税优产品为例，在保障责任上，涵盖住院、住院前后的门诊、特殊门诊，并且保障高血压、糖尿病和冠心病这三种最常见的慢性病；理赔时没有起付线，合理费用的总体报销比例高达90%。

　　泰康养老和人保健康的产品实现了社保目录内费用100%报销，部分社保目录外费用80%报销。阳光人寿宁波分公司负责人表示：“我们延长了续保期限，最长保障期限由法定退休年龄延长到75周岁。”此外，各家险企的保险产品均加入健康管理服务，从而向健康产业的上游延伸。

　　目前，这3家险企的相关产品均主要面向企业和团体客户。 

　　纳税满一年以上的市民可以“带病投保”

　　值得关注的是，根据《个人税收优惠型健康保险产品指引框架》要求，允许市民带病投保，且保证续保至退休。对于带病投保者，税优产品作出相应规定，要求带病投保需要连续缴纳个税满一年。

　　《框架》明确了商业保险公司不得因为被保险人既往病史(保单生效之前被保险人已患有的且已知晓的比较严重的疾病或症状)而拒保，以保证最需要医保的人得到应有的保障。为了保障保险公司的正常经营，允许商业保险公司对带病投保的投保人调低保额，但年度保额最低不能低于4万元，终身累计保额不得低于15万元。而首次投保为健康者，首年保额为20万元，终身保额为80万元。在同一家保险公司，连续续保的情况下，即使以后年度出现既往病症情况，仍能享受终身累积80万元的保额，所以要趁年轻时以健康体投保。

　　据宁波一家保险公司工作人员介绍，以往，市民购买健康险的时候需要告知既往病史，保险公司需要根据被保险人患病严重程度，选择加费或是拒保。如果市民没有告知既往病史，在理赔的时候，若发现被保险者未告知实情，保险公司往往会采取拒赔的处理方式。但个人税优健康险规定保险公司必须承保，这在一定程度上大大加强了市民抗风险的能力，为众多因为疾病无法投保的市民送去了福音。

　　随着人们生活水平的提升，健康险越来越得到重视。笔者从鄞州区相关部门获悉，去年该区几家寿险公司健康险保费收入1558.81万元，虽然同比增长了65.77%，但占寿险全部保费比重并不高。在税收杠杆的撬动之下，商业健康保险有望进入快速扩张的战略机遇期。

　　张文胜